Indagini penali e amministrative in materia di frodi IVA e doganali. L'impatto dell'European Investigation Order sulla cooperazione transnazionale
Adriano Di Pietro, Michele Caianiello - Cacucci, 2016
Il
secondo volume della collana Studi e ricerche della SEAST raccoglie i
risultati del progetto internazionale di ricerca Criminal and
Administrative Investigations in the field of VAT and Customs Duties.
From National Practices to an EU Integrated System of Information and
Evidence Exchange, svolto nel 2015 sotto il coordinamento dei Professori
Adriano Di Pietro (Diritto tributario) e Michele Caianiello (Procedura
penale) dell'Università di Bologna, con il supporto e il contributo
della Commissione Europea, Ufficio europeo anti-frode (OLAF),
nell'ambito del programma europeo Hercule III 2014 Legal training and
Studies, e con il coinvolgimento di ricercatori, studiosi ed esperti
provenienti da Italia, Spagna, Belgio, Paesi Bassi. Il lavoro affronta
sul piano del diritto nazionale ed europeo, in un'originale prospettiva
sia interdisciplinare sia comparata, le problematiche della cooperazione
verticale, orizzontale e diagonale, sia tra amministrazioni tributarie
sia tra autorità giudiziarie di diversi Paesi membri dell'Unione
impegnate nella lotta contro l'evasione fiscale.